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| 信息索引號 | 014006438/2015-04083 | 生成日期 | 2015-10-30 | 公開日期 | 2015-10-30 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無錫市審計(jì)局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 關(guān)于江陰市2014年度財(cái)政同級審反映問題的整改工作情況報(bào)告 | ||||
主任、各位副主任、各位委員：
現(xiàn)將我市2014年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告中所反映有關(guān)問題的整改落實(shí)情況，向人大常委會報(bào)告，請予審議。
對2014年度本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)反映出的問題和市人大常委會的審議意見，市人民政府高度重視，專門研究部署2014年度同級審查出問題和審計(jì)建議的整改落實(shí)工作，對問題突出的部門和單位逐個過堂，明確要求。市財(cái)政局及有關(guān)部門和單位針對審計(jì)報(bào)告提出的問題，全面梳理，查找原因，分解落實(shí)，迅速整改。
從總體看，今年的審計(jì)整改落實(shí)工作在市人大常委會的關(guān)心和督促下，各有關(guān)部門、被審計(jì)單位認(rèn)真對待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，積極抓好整改落實(shí)。同時在整改中，注重建章立制，從制度上加以規(guī)范?，F(xiàn)將具體整改落實(shí)情況匯報(bào)如下：
一、關(guān)于市本級全口徑財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中存在問題的整改情況
?。ㄒ唬┽槍φ畬ｍ?xiàng)資金預(yù)算編制不科學(xué)的問題，市財(cái)政局認(rèn)真清理政府專項(xiàng)資金政策，建立專項(xiàng)資金預(yù)算編制政策資料庫，嚴(yán)格按照政府專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定的要求編制2016年政府專項(xiàng)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范編制程序，嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)退機(jī)制，細(xì)化專項(xiàng)資金預(yù)算內(nèi)容，提高專項(xiàng)資金預(yù)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。2016年將統(tǒng)一部門預(yù)算和政府專項(xiàng)資金預(yù)算編制體系，各項(xiàng)預(yù)算全部直接編制到部門，建立部門全口徑預(yù)算管理體系。另外，2015年政府專項(xiàng)資金預(yù)算已按《江陰市政府專項(xiàng)資金管理辦法》（澄政發(fā)〔2013〕42號）相關(guān)規(guī)定合理安排資金使用計(jì)劃，要求各有關(guān)部門和單位嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金明細(xì)預(yù)算和績效目標(biāo)使用專項(xiàng)資金，年終結(jié)余一律收回。
?。ǘ┽槍Σ糠重?cái)政資金管理不規(guī)范的問題，市財(cái)政局于2015年10月收回特種垃圾管理站2012年部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)余14萬元、市交通運(yùn)輸局政府專項(xiàng)交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究費(fèi)2012年指標(biāo)結(jié)余50萬元。
（三）針對部分收入、結(jié)余未納入公共財(cái)政預(yù)算的問題，市財(cái)政局已將掛往來的263.32萬元納入2015公共財(cái)政預(yù)算收入。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入征管的意見》，將非稅收入及時、全額上繳國庫；并及時清理往來和結(jié)余，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排支出。
?。ㄋ模┽槍ν恋爻鲎尳鹞窗磿r征收的問題，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)同意，市國土局依法解除與市金橋置業(yè)有限公司、市中凱置業(yè)有限公司、市富源置業(yè)有限公司相關(guān)地塊土地出讓合同；于2015年6月29日和7月3日，分別發(fā)出解除國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同通知書，并按規(guī)定對繳納的定金、土地出讓金進(jìn)行處理。
?。ㄎ澹┽槍η防U歷次被征地農(nóng)民并軌城保資金的問題，市財(cái)政局和市人社局于2015年7月向政府提交方案，待市政府批復(fù)同意后執(zhí)行。一是加大資金清欠力度，對2013年、2014年欠繳的并軌資金，督促各鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）抓緊籌措及時上繳，并與辦理新增被征地農(nóng)民的并軌保障手續(xù)掛鉤，不繳清欠款，不辦理新的參保手續(xù)；二是加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，相關(guān)部門已研究了方案，下一步將提交政府常務(wù)會議討論后實(shí)施。
二、江陰高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、江陰臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中存在問題的整改情況
?。ㄒ唬┽槍Ω咝聟^(qū)未取得“東郡領(lǐng)地”收購款發(fā)票的問題，高新區(qū)管委會已明確專人負(fù)責(zé)落實(shí)。高新區(qū)揚(yáng)子江創(chuàng)智公司于2015年7月28日和10月13日，兩次發(fā)函至江蘇雅盛投資置業(yè)有限公司，要求其開具發(fā)票；10月15日，創(chuàng)智公司委托高新區(qū)法律顧問江蘇濱江律師事務(wù)所向雅盛公司發(fā)律師函，要求其立即履行承諾和義務(wù)，否則將采取相應(yīng)法律行動。
?。ǘ┽槍εR港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)部分款項(xiàng)支付不合規(guī)的問題，臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)已收回支付至長江村的工程款和獎勵資金合計(jì)11543.59萬元，并按規(guī)定支付到相關(guān)單位。今后將杜絕此類現(xiàn)象，規(guī)范支出管理，嚴(yán)格按規(guī)定支付相關(guān)補(bǔ)貼和獎勵。
?。ㄈ┽槍εR港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)未按時向企業(yè)收回代墊建設(shè)款的問題，江陰臨港新城低碳產(chǎn)業(yè)投資有限公司已于2015年4月25日，收回代墊建設(shè)款余款1273.22萬元。
?。ㄋ模┽槍Ω咝聟^(qū)沿江整治項(xiàng)目未按協(xié)議執(zhí)行到位的問題，長山沿江專項(xiàng)整治工作指揮部于2015年5月16日，向江陰東江港務(wù)有限公司再次發(fā)出《長山沿江地區(qū)專項(xiàng)整治工作指揮部關(guān)于東江港務(wù)原股東期限搬離、平穩(wěn)交接的通知》（澄江指〔2015〕1號），要求其盡快辦理交接手續(xù)；至7月31日，東江港務(wù)公司相關(guān)事宜已全部交接完畢；目前，該區(qū)域地塊已啟動掛牌程序，即將公開出讓。
三、關(guān)于非稅收入征管存在問題的整改情況
（一）城市公用事業(yè)電費(fèi)附加費(fèi)審計(jì)整改情況
針對城市公用事業(yè)電費(fèi)附加費(fèi)上繳時限不明確，導(dǎo)致上繳時間滯后的問題，市財(cái)政已明確要求市供電公司按季上繳城市公用事業(yè)電費(fèi)附加費(fèi)。
（二）2014年城市公用事業(yè)水費(fèi)附加費(fèi)審計(jì)整改情況
針對代征城市公用事業(yè)水費(fèi)附加費(fèi)未實(shí)行收支兩條線和余額未上繳財(cái)政的問題，市財(cái)政局正與江南水務(wù)、園林局等單位協(xié)商處理相關(guān)問題。
?。ㄈ┡盼圪M(fèi)審計(jì)整改情況
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的排污企業(yè)信息掌握不全面、存在繳費(fèi)逾期現(xiàn)象的問題，市環(huán)保局組織相關(guān)部門認(rèn)真分析并制定整改措施。一是開展了全市排污企業(yè)的環(huán)境保護(hù)大檢查，對企業(yè)情況進(jìn)行全面梳理，目前企業(yè)自查已完成，進(jìn)入執(zhí)法檢查階段；二是將嚴(yán)格按照國家新出臺的排污許可證管理辦法相關(guān)規(guī)定，對符合條件的企業(yè)核發(fā)排污許可證，并逐步完善排污企業(yè)數(shù)據(jù)庫，注意內(nèi)部信息管理，力爭做到排污許可證與排污收費(fèi)工作相銜接；三是加強(qiáng)排污費(fèi)征收的催繳工作，通過進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳，提高企業(yè)依法繳納排污費(fèi)的自覺性，對逾期未繳納的企業(yè)及時下發(fā)限期繳納通知書，提高繳納的及時性，對未能及時繳納的企業(yè)，定期在媒體上進(jìn)行曝光。
四、關(guān)于二級國資運(yùn)營管理審計(jì)存在問題的整改情況
針對部分固定資產(chǎn)未入賬的問題，市大地造田有限公司汽車4輛、市特種押運(yùn)保安服務(wù)有限公司汽車2輛以及電子設(shè)備7件、市華康綜合服務(wù)部汽車1輛、市唯才人力資源開發(fā)有限公司汽車11輛，已登記入賬；市環(huán)境衛(wèi)生發(fā)展有限公司的2輛汽車已經(jīng)委托陽光二手車市場進(jìn)行評估并開票，財(cái)務(wù)憑票入賬。
針對擅自出借固定資產(chǎn)且未收取租金的問題，江陰市中天教育發(fā)展有限責(zé)任公司已將出借固定資產(chǎn)全部收回并移交國資辦，現(xiàn)已由國資辦劃撥各相關(guān)部門使用。
針對列支個人所得稅的問題，市澄安服務(wù)中心已于2015年9月向職工個人收回代支的2014年個人所得稅8.98萬元、2015年1至6月個人所得稅3.46萬元；自2015年7月起，個人所得稅均由職工個人承擔(dān)，市澄安服務(wù)中心實(shí)行代扣代繳。
針對市大地造田有限公司少確認(rèn)收入105.36萬元的問題，已全部確認(rèn)收入。
五、關(guān)于稅收征管審計(jì)存在問題的整改情況
針對審計(jì)反映個別企業(yè)稅收征管不夠規(guī)范、個別企業(yè)稅收申報(bào)質(zhì)量不高的問題，市地稅局積極落實(shí)整改，按項(xiàng)目、按分局、按企業(yè)歸納存在的問題，明確整改時間、整改責(zé)任部門、整改具體措施。一是完善制度建設(shè)，對相關(guān)管理制度提出意見和建議，以提升征收管理水平，消除執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。二是對稅收征管不夠規(guī)范的兩戶企業(yè)按規(guī)定補(bǔ)齊了相關(guān)證明材料；對申報(bào)質(zhì)量不高的三戶企業(yè)，已責(zé)令其補(bǔ)繳稅款50.61萬元。三是制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對樣本，有效提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的規(guī)范性，根據(jù)省、市兩級《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》要求，結(jié)合我市實(shí)際編印了《中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對案卷樣本》，進(jìn)一步規(guī)范一線風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對人員的操作流程和文書模板，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對由引導(dǎo)式向標(biāo)準(zhǔn)化的過渡。四是引入痕跡管理模式，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)應(yīng)對的過程控制，通過對風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)指標(biāo)的分析，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對復(fù)審的要求，會同督查內(nèi)審共同研發(fā)“稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息平臺”；通過制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)對樣本，引導(dǎo)一線人員完成疑點(diǎn)指標(biāo)的規(guī)定動作。
六、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
針對部門預(yù)算中反映的問題，市人民政府召開會議，由各分管副市長專門落實(shí)下屬部門責(zé)任，認(rèn)真加以整改。一是強(qiáng)化預(yù)算觀念，提高預(yù)算管理水平，通過預(yù)算編制全面反映單位收支整體情況，從源頭上加強(qiáng)對資金的管理，部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，未經(jīng)規(guī)定程序，單位不得隨意調(diào)整。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范專項(xiàng)資金使用，提高部門項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率。三是強(qiáng)化政府采購監(jiān)督，提高采購單位政府采購意識，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車定點(diǎn)維修和定點(diǎn)公務(wù)印刷，嚴(yán)肅查處各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。四是加強(qiáng)對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)管，進(jìn)一步推廣公務(wù)卡使用。
針對支出預(yù)算編制不科學(xué)的問題，市財(cái)政局要求各部門和單位今后認(rèn)真做好預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平，專項(xiàng)資金預(yù)算編制將結(jié)合上年度預(yù)算資金使用情況進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算編制科學(xué)合理。
針對預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格的問題，檢察院已將2015年援藏援疆援助資金支出列入基本支出；公安局已將2014年辦公電話費(fèi)199.61萬元調(diào)整至基本支出，2015年起將規(guī)范資金支出用途，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。
針對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，法院對于部分基層法庭公務(wù)用車未在定點(diǎn)單位維修的問題，已取消了法庭車輛包干，車輛全部納入院部統(tǒng)一管理，今年以來均在定點(diǎn)廠家維修保養(yǎng)；機(jī)關(guān)事務(wù)局、民建、政法委已提出今后將加強(qiáng)采購資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。公安局對于未在定點(diǎn)單位公務(wù)印刷的問題，2015年起已嚴(yán)格按照公務(wù)印刷定點(diǎn)采購的要求，在定點(diǎn)供應(yīng)商范圍內(nèi)比價(jià)確定印刷單位。
針對提前列支的問題，體育中心預(yù)付的2015年物業(yè)費(fèi)74萬元至2015年9月已滿服務(wù)期，今后將按照合同約定支付款項(xiàng)；檢察院對于在單位業(yè)務(wù)用車加油卡余額充足的情況下，預(yù)充汽油款25萬元的問題，今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)支出管理。
七、關(guān)于專項(xiàng)資金績效審計(jì)的整改情況
?。ㄒ唬?012至2013年度路燈日常運(yùn)行專項(xiàng)資金的整改情況
針對鎮(zhèn)（街道）電費(fèi)承擔(dān)方式標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、部分道路存在擅自接電現(xiàn)象的問題，市公用事業(yè)局會同市財(cái)政局共同研究制定全市路燈電費(fèi)支付改革辦法，總體思路是將市級以上道路的路燈電費(fèi)從公用事業(yè)電費(fèi)附加中支付，鎮(zhèn)村級道路路燈電費(fèi)由各鎮(zhèn)街（園區(qū)）自行負(fù)責(zé)。目前，此項(xiàng)工作正在前期調(diào)研摸底中。今后將以此辦法為抓手，加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費(fèi)的考核管理力度，減少該類現(xiàn)象的發(fā)生；對擅自接電的鎮(zhèn)村已發(fā)出了整改函，要求相關(guān)單位限時拆除線路。
針對部分路燈照明效果欠佳問題未及時解決的問題，市公用事業(yè)局已采取以下整改措施：一是與園林部門溝通，由市園林局對遮光嚴(yán)重的道路樹木加強(qiáng)修剪，至2015年3月，審計(jì)中提及的相關(guān)道路已修剪完畢；同時，將逐步對遮擋較嚴(yán)重路段的路燈進(jìn)行改造，盡量減少行道樹對路燈的影響。二是經(jīng)市政府批準(zhǔn)，2014年完成對城區(qū)范圍內(nèi)295個背街小巷、老小區(qū)老舊路燈進(jìn)行了節(jié)能改造；同時，制定了今后五年對全市老舊路燈分批改造的計(jì)劃。三是對因施工單位未按設(shè)計(jì)要求實(shí)施而未移交的項(xiàng)目，責(zé)令原施工單位加快整改，至2015年3月底已經(jīng)全面整改完成，納入日常維護(hù)范圍。
（二）2008至2013年三創(chuàng)載體投入的整改情況
針對三創(chuàng)載體綜合利用率較低的問題，高新區(qū)、臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)對9個“三創(chuàng)”載體綜合利用現(xiàn)狀進(jìn)行了逐個梳理。一是信息軟件園，至2015年6月，高新區(qū)已不再續(xù)租，相關(guān)事宜已全部交接完畢。二是生物醫(yī)藥加速器載體，至2015年7月的綜合利用率為60.42%。該載體中，為“神州濟(jì)仁”預(yù)留的兩棟廠房11430平方米，由于項(xiàng)目仍處于臨床三期試驗(yàn)階段，目前只能為其預(yù)留。三是百橋生物園載體，至2015年7月的綜合利用率為72.3%；高新區(qū)對尚未裝修的A座三樓、四樓約2000平方米，將擇機(jī)啟動裝修整體規(guī)劃事宜，屆時綜合利用率將達(dá)80.9%。
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針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市住建局逐條對照認(rèn)真整改。一是建立了租金催繳制度，過期及時通知并上門催租。目前，租金欠繳有2戶已補(bǔ)繳部分租金，余款正在繼續(xù)催繳；有2戶已在法院開庭；其余16戶法院正在進(jìn)行審查。二是公共租賃住房20戶，采取市場租金退出保障，已全部騰退，整改到位；廉租住房中7戶，繳納市場租金退出保障整改到位，1戶由廉租住房保障調(diào)整為中等偏下公租房保障，1戶已在法院開庭；1戶經(jīng)2015年年審恢復(fù)保障，其余4戶拒不補(bǔ)交租金，將以非法侵占保障房的名義向法院提起訴訟。
八、關(guān)于政府重點(diǎn)監(jiān)管建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的整改情況
針對現(xiàn)場跟蹤審計(jì)中個別項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模一變再變的問題，市財(cái)政部門在加強(qiáng)概算審批管理的同時，注重概算執(zhí)行監(jiān)管，結(jié)合財(cái)政國庫集中支付管理，加強(qiáng)對建設(shè)資金全過程審核，確保項(xiàng)目概算規(guī)范執(zhí)行。
針對現(xiàn)場跟蹤審計(jì)中項(xiàng)目前期的臨時供電、供水、通信遷移工程投資控制不到位的問題，應(yīng)由建設(shè)單位明確施工方案，施工單位以確定的施工方案編制施工圖預(yù)算，預(yù)算價(jià)作為合同暫估價(jià)，由建設(shè)單位與有關(guān)單位簽訂合同后預(yù)付合同價(jià)的60%，工程余款在工程完工、驗(yàn)收合格且工程結(jié)算經(jīng)審計(jì)后按審定金額一次性付清。
針對竣工結(jié)算審計(jì)中高估冒算現(xiàn)象依然比較普遍的問題，市財(cái)政部門和建設(shè)部門從三方面加強(qiáng)管理來提高控制作用，一是督促建設(shè)單位對施工單位提交的工程現(xiàn)場簽證資料和結(jié)算資料加強(qiáng)審查，做到竣工結(jié)算資料完整、齊全、真實(shí)、有效、手續(xù)完備，并簽章后方可報(bào)送審核；二是建設(shè)單位在招標(biāo)文件和合同中明確施工單位的結(jié)算上報(bào)責(zé)任和違約責(zé)任；三是嚴(yán)格工程變更管理，根據(jù)單項(xiàng)變更金額大小，分別組織不同部門組織論證，經(jīng)報(bào)批后方可實(shí)施。
主任、各位副主任、各位委員：2014年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市政府高度重視，對審計(jì)查出的問題，逐條研究整改方案。各部門和單位采取積極措施，完善相關(guān)制度，取得了明顯成效；對于正在著手整改的問題，將嚴(yán)格按照整改方案中的時間節(jié)點(diǎn)如期推進(jìn)。我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會的監(jiān)督支持下，深入貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》精神，積極推進(jìn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，為推進(jìn)新江陰“四個提升”發(fā)揮積極的作用。
來源：無錫市審計(jì)局
