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| 信息索引號 | 014006438/2018-01088 | 生成日期 | 2018-02-12 | 公開日期 | 2018-02-12 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2016年本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 | ||||
一、審計整改制度建立和完善情況
近年來，市委市政府高度重視審計整改工作，市政府轉(zhuǎn)發(fā)了《省政府關(guān)于貫徹落實國務(wù)院加強審計工作意見的通知》（錫政發(fā)〔2015〕8號）、市委辦印發(fā)了《無錫市經(jīng)濟責任審計整改聯(lián)合督查辦法》（錫委辦發(fā)〔2015〕54號）、市政府辦印發(fā)了《關(guān)于無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》（錫政辦發(fā)〔2016〕46號）（簡稱《實施意見》，下同）等文件，為審計整改工作提供了制度遵循。
《實施意見》明確，被審計單位主要負責人是審計整改第一責任人，要切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。市審計局根據(jù)《實施意見》要求，把審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項登記，明確整改具體要求，按規(guī)定提出整改完成時間，督促指導被審計單位對照問題逐條逐項進行整改，整改一項銷號一項。
為落實《實施意見》，市審計局出臺《審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號操作辦法》，根據(jù)被審計單位具體整改情況，分3種類型進行處理：第1類為“銷號”，即對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進行“銷號”。第2類為“掛號”，即對被審計單位已發(fā)生的問題，既成事實難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標、未執(zhí)行政府采購等），并承諾今后不再發(fā)生類似問題，或被審計單位正在整改，并有明確的整改進度安排，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，將通過審計整改回審或安排新一輪審計，檢查確認后進行“銷號”。第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認為“尚未整改”。此類問題，將按規(guī)定報請市政府進行督查。
二、2016年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
2017年上半年，市審計局開展了2016年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。8月29日，市審計局受市政府委托，向無錫市第十六屆人大常委會第三次會議作了《關(guān)于無錫市2016年本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。報告內(nèi)容包括本級預算管理審計、地稅部門稅費征管審計、部門預算執(zhí)行審計、重大政策措施落實跟蹤審計、專項審計等5個部分，涉及審計項目45個，共揭示問題236個。
根據(jù)《無錫市第十六屆人大常委會第三次會議審議意見》，市審計局對涉及到的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進行了跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。各相關(guān)部門、單位按照市審計局依法出具的審計報告，在2個月的整改期內(nèi)積極采取措施，認真進行整改，并注重通過完善相關(guān)制度，提升自身管理水平。截至目前，236個問題已整改并“銷號”185個、“掛號”51個。
（一）已整改并“銷號”185個
各被審計單位通過上繳財政或歸還原渠道資金、補征稅款、收回借（欠）款、調(diào)整會計賬目等方式完成整改，整改“銷號”涉及金額共計40.98億元。各被審計單位既重視整改，又重視原因分析，先后有15個單位根據(jù)審計建議，制定完善規(guī)章制度22項。針對農(nóng)村“三資”監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)，市審計局結(jié)合“連心富民、聯(lián)企強市”大走訪活動，安排專人，對83個重點審計抽查的村，就問題整改進行專題指導，詳細介紹問題產(chǎn)生原因、法規(guī)依據(jù)和整改要求。同時，由點及面，對全市7個市（縣）、區(qū)914個村（社區(qū)）的1828名村（社區(qū)）干部進行了專題授課和財務(wù)知識輔導。市委辦市政府辦印發(fā)了《關(guān)于進一步加強農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源監(jiān)管的實施意見》，市委市政府成立了全市農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導小組，推動“三資”管理工作落實到位。
?。ǘ┳?ldquo;掛號”處理51個
由于客觀原因，有51個問題整改到位或確認整改還需要一段時間，作“掛號”處理。
1.有43個問題是執(zhí)行制度不嚴格的問題，需要被審計單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機制，杜絕問題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標、財務(wù)管理不規(guī)范、建設(shè)程序不到位等。對此，市審計局將通過2年后審計整改回審或安排新一輪審計檢查加以確認。
2.有8個問題已開始整改，由于情況復雜、工作面廣量大，受客觀條件限制，全部整改到位需要較長時間。如：已簽訂分期還款協(xié)議，正在履行審批手續(xù)等。對此市審計局將持續(xù)跟蹤關(guān)注，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，每月發(fā)出整改督查函督促相關(guān)單位加快完成整改。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題原因分析及相關(guān)建議
?。ㄒ唬╊A算管理質(zhì)量需進一步提升
本級預算管理審計和專項審計共發(fā)現(xiàn)問題76個，占問題總數(shù)的32%，問題突出表現(xiàn)在：各級資金使用進度緩慢、資金撥付不及時、部分專項資金預算安排不科學、部分專項資金使用管理不規(guī)范等。其原因主要是：在編制年初預算過程中，預算編制不夠準確和細化、項目謀劃不夠充分、項目開展進度不理想以及項目驗收不及時等。對此，審計建議各地區(qū)、各部門要綜合考慮預算管理的合規(guī)性、合理性、科學性要求，從預算編報、預算審核、預算執(zhí)行、預算監(jiān)督4個環(huán)節(jié)精準發(fā)力，不斷深化預算管理制度改革，提升預算管理質(zhì)量，發(fā)揮財政資金效益。
（二）政府投資項目管理需進一步規(guī)范
工作報告中涉及的15個政府投資項目，核減工程款8.61億元，審計發(fā)現(xiàn)問題69個，占問題總數(shù)的29%。其中有7個項目存在11項基本建設(shè)程序履行不到位問題，14個項目存在101項建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定招投標，或招投標執(zhí)行不規(guī)范問題。由于違反政府采購和招投標相關(guān)規(guī)定的問題難以追溯整改，被審計單位往往只能承諾今后不再發(fā)生。對此，審計建議：一要嚴格執(zhí)行制度，進一步提高招投標制度執(zhí)行的自覺性；二要加強事中監(jiān)管，推進信用平臺建設(shè)，創(chuàng)新監(jiān)管方式，排查政府采購和招投標過程中的風險點；三要強化責任追究，加大問責追責力度，對違規(guī)行為嚴肅處理，實行“黑名單”制度，對投標單位、相關(guān)代理機構(gòu)的違規(guī)行為予以懲戒。
（三）國家、省重大政策措施需進一步落實到位
“放管服”改革措施落實跟蹤審計和國家、省創(chuàng)新政策措施落實情況跟蹤審計共反映問題16個，反映出我市在“放管服”政策和國家、省創(chuàng)新政策落實方面還存在著薄弱環(huán)節(jié)。主要表現(xiàn)在：多收專項基金增加企業(yè)負擔、配套措施未及時出臺、項目管理還不夠規(guī)范等方面。對此，審計建議，各地區(qū)、各部門應(yīng)堅持以推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，持續(xù)推動國家、省重大政策措施貫徹落實到位。
?。ㄋ模┴攧?wù)管理能力和遵紀守法意識需進一步加強
10個一級預算單位和13家下屬單位部門預算執(zhí)行審計揭示問題39個。主要表現(xiàn)在：預算單位未將所有支出納入預算管理、提前列支費用、超預算范圍列支費用問題；少數(shù)部門和事業(yè)單位對自有房產(chǎn)缺乏有效管理，導致存在房產(chǎn)賬實不符、對外出租審批手續(xù)不齊全、房租收入未應(yīng)收盡收等問題；2個部門及5家事業(yè)單位存在576.81萬元在往來科目中長期掛賬；4個部門及1家事業(yè)單位存在支出管理不嚴格金額79.30萬元。這些問題都是歷年較為常見的問題，由于市審計局每年項目安排不同，被審計單位接受審計有一定的周期性。對此，審計建議各預算單位進一步提高預算管理和財務(wù)管理的能力，及時了解掌握相關(guān)制度規(guī)定，并在實際工作中嚴格執(zhí)行。
（五）農(nóng)村集體“三資”管理能力需進一步提高
農(nóng)村“三資”管理情況專項審計揭示了17類全市涉農(nóng)村經(jīng)濟運行和“三資”管理中存在的問題。問題產(chǎn)生的原因：一是農(nóng)村集體“三資”管理工作還存在較多的薄弱環(huán)節(jié)；二是農(nóng)村集體“三資”相關(guān)制度沒有完全執(zhí)行到位。對此，審計建議，各村（社區(qū)）要按要求建立民主管理機制、完善村務(wù)公開制度、健全“三資”臺賬管理機制、嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度、規(guī)范工程建設(shè)管理和工程款結(jié)算程序，提高“三資”管理水平。
四、對審計整改實施長效監(jiān)督的工作安排
對于受客觀條件限制、情況復雜、面廣量大，落實整改需要一段時間的問題，市審計局定期發(fā)出整改督查函，督促被審計單位加快整改進度，盡早整改到位。對于需要審計整改回審或安排新一輪審計檢查確認的問題，市審計局將于兩年后，按照《審計整改督查回審辦法》要求，逐一檢查相關(guān)問題或類似問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。
市審計局將進一步落實《實施意見》，主動對接被審計單位，主動跟進審計發(fā)現(xiàn)問題，與被審計單位共同推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實，促進被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機制。市審計局將緊緊圍繞貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，在堅決打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治攻堅戰(zhàn)中切實發(fā)揮審計監(jiān)督的重要作用。
來源：無錫市審計局
