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| 信息索引號 | 014006438/2019-00479 | 生成日期 | 2019-01-16 | 公開日期 | 2019-01-16 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 關(guān)于無錫市2017年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 | ||||
一、市人大常委會審議意見落實情況
8月28日，無錫市第十六屆人大常委會第十二次會議聽取和審議了《關(guān)于無錫市2017年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關(guān)審議意見。對此，市政府高度重視，要求相關(guān)部門嚴(yán)格按照《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》，逐條落實整改，確保限期整改到位。市審計局嚴(yán)格落實審議意見，切實發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
（一）充分發(fā)揮審計職能作用，深化預(yù)算執(zhí)行審計
市審計局圍繞加快財政體制改革，完善公共財政體系，提高財政資金使用績效，繼續(xù)加強對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計，將審計重點進一步向支出預(yù)算和政策落實拓展。在強化對一般公共預(yù)算審計監(jiān)督的同時，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的審計力度，切實提升審計監(jiān)督的覆蓋面。突出對財政專項資金的審計，推動逐步完善專項資金進入和退出機制。
?。ǘ﹫猿植恍缸ズ脤徲嬚?，推動整改落實全覆蓋
市審計局對2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告中揭示的問題，督促指導(dǎo)被審計單位對照問題逐條逐項整改，整改一項銷號一項，確保審計查出的所有問題全部落實整改。加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的綜合分析，提出合理對策建議，推動制度完善，促進改革深化，進一步提升審計監(jiān)督的水平。2015年以來審計發(fā)現(xiàn)的2339個問題，已經(jīng)整改“銷號”1833個，涉及金額177.03億元，“掛號”506個，通過審計回審解決整改落實。
?。ㄈ┙夥潘枷腴_拓創(chuàng)新，不斷提升審計監(jiān)督水平
落實《關(guān)于在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中建立容錯糾錯機制的辦法》，全面梳理分析容錯糾錯事項，組織“后評估”。進一步解放思想，探索性的把容錯糾錯機制貫徹應(yīng)用至全部審計項目，做到全覆蓋。不斷加大績效審計力度，堅持把績效審計理念貫穿于各類審計項目之中，突出資金審計與績效審計的有機結(jié)合，提出改進建議，進一步完善管理體制和制度。積極推進大數(shù)據(jù)審計，以大數(shù)據(jù)為核心，優(yōu)化大數(shù)據(jù)審計組織模式，加大數(shù)據(jù)采集整合力度，強化數(shù)據(jù)的綜合利用和安全管理，拓展大數(shù)據(jù)分析的深度和廣度，不斷提高審計監(jiān)督的質(zhì)量和效益。
二、2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告內(nèi)容如下：本級預(yù)算管理和決算草案審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、“三大攻堅戰(zhàn)”審計、專項審計以及審計建議5個部分，涉及審計項目44個，共揭示問題389個。
被審計單位的具體整改情況分3種類型進行處理：第1類為“銷號”，即對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進行“銷號”。第2類為“掛號”，主要包括兩種情況：一種情況是被審計單位已發(fā)生的問題，既成事實難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標(biāo)、未執(zhí)行政府采購等），并承諾今后不再發(fā)生類似問題；另一種情況是被審計單位正在整改，且有明確的整改進度安排，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，將通過審計整改回審或安排新一輪審計，檢查確認(rèn)后進行“銷號”。第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”。
市審計局對涉及到的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進行了跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。截至目前，2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計涉及的389個問題，已整改“銷號”232個、“掛號”157個、無“尚未整改”問題，整改“銷號”涉及金額共計36.84億元。各單位既重視整改，又重視制度完善，先后有25個單位根據(jù)審計建議，制定完善規(guī)章制度38項。
?。ㄒ唬┮颜牟?ldquo;銷號”232個
在預(yù)算管理審計整改方面，市財政局根據(jù)各項目實際執(zhí)行情況調(diào)整年度預(yù)算，細(xì)化預(yù)算考核辦法，及時安排使用上級轉(zhuǎn)移支付資金，加快預(yù)算執(zhí)行進度。完成了2018年至2020年中期財政規(guī)劃編制，實現(xiàn)了中期財政規(guī)劃的滾動編制。在稅收征管方面，市稅務(wù)局快速落實整改，審計期間已將稅款1.09億元補征入庫，及時修補了征管漏洞。
在部門預(yù)算執(zhí)行審計整改方面，各被審計單位退回了違規(guī)發(fā)放的津補貼，對公務(wù)接待不規(guī)范、資產(chǎn)管理不完善等方面通過完善制度、調(diào)整賬務(wù)等方式進行了整改。市財政局將各類規(guī)范性文件匯編成冊，加強政策宣傳，多次組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)規(guī)定，促進規(guī)范管理。
在經(jīng)濟薄弱村脫困致富審計中，區(qū)、鎮(zhèn)兩級積極謀劃，通過加大租金收繳力度、撥付拖欠的補償款、嚴(yán)格村級財務(wù)管理等方式著力減輕村級經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，助力經(jīng)濟薄弱村脫困致富；在“兩減六治三提升”專項行動中，科學(xué)編制項目計劃，規(guī)范調(diào)整程序，加快餐廚（易腐）垃圾分類收運體系建設(shè)，規(guī)范工程管理，推動專項行動切實見效。
在專項審計整改方面，各國有企業(yè)對銀行賬戶進行了全面梳理，積極盤活閑置資金，提高資金收益；對資產(chǎn)進行了全面清理，無證資產(chǎn)及時辦理權(quán)證，賬外資產(chǎn)及時入賬。在保障房管理方面，規(guī)范了工程類項目的招投標(biāo)行為，對不符合保障條件的家庭進行了清退。在科技發(fā)展專項資金管理方面，修訂了管理制度，探索打造“科技創(chuàng)新綜合服務(wù)平臺”，強化對資金的跟蹤管理。
?。ǘ┮颜?ldquo;掛號”157個
由于客觀原因，有157個問題確認(rèn)整改還需要一段時間，作“掛號”處理。
1.有124個問題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問題，需要被審計單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機制，杜絕問題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標(biāo)、建設(shè)程序不到位等。
2.有33個問題已開始整改，由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，全部整改到位需要較長時間。如：往來款正在清理、部分事項正在履行審批手續(xù)等。
（三）無“尚未整改”問題
三、審計發(fā)現(xiàn)問題原因分析及相關(guān)建議
?。ㄒ唬╅L期未接受檢查的單位存在問題較多
部分單位由于長期未接受檢查，雖然部門資金量較小，業(yè)務(wù)較為簡單，但仍存在較多問題，主要表現(xiàn)在：財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不到位、財務(wù)基礎(chǔ)管理工作薄弱等方面。對此，審計建議：一方面通過大數(shù)據(jù)審計、編制滾動審計計劃等多種途徑繼續(xù)擴大審計的覆蓋面，加大預(yù)算執(zhí)行審計的力度，促進各單位規(guī)范財政財務(wù)收支行為；另一方面主管部門要進一步加強財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)等的宣傳和培訓(xùn)，加大內(nèi)部審計力度，不斷提高各單位預(yù)算管理水平。
?。ǘ┎糠謫栴}屢審屢犯需高度關(guān)注
由于每年審計對象的不同，專項資金執(zhí)行率較低、未按規(guī)定招投標(biāo)、農(nóng)村“三資”管理不到位等問題依然存在，這些問題需引起高度關(guān)注。對此，審計建議：一方面主管部門要加強對問題的研究，從制度層面不斷規(guī)范，避免問題重復(fù)發(fā)生；另一方面要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，強化責(zé)任追究，加大問責(zé)追責(zé)力度，對違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。
?。ㄈ└鞑块T、各單位內(nèi)部管理能力需進一步提升
從部門預(yù)算執(zhí)行審計來看，預(yù)算單位存在預(yù)決算管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不到位等問題；從預(yù)算管理審計來看，存在非稅收入清理不到位、預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)測不準(zhǔn)確等問題；從專項審計來看，存在項目審批手續(xù)不到位、申報審核把關(guān)不嚴(yán)等問題。這些問題都可以通過單位加強內(nèi)部控制，提升管理能力得到有效解決。對此，審計建議：各預(yù)算單位進一步提高預(yù)算管理和財務(wù)管理的能力，及時了解掌握相關(guān)制度規(guī)定，并在實際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，堅持不懈地提高單位內(nèi)部管理水平。
四、對審計整改實施長效監(jiān)督的工作安排
對于受客觀條件限制，有些問題落實整改需要較長時間，市審計局將通過定期發(fā)出整改督查函，督促單位盡早整改到位。對于需要通過回審或安排新一輪審計檢查確認(rèn)的問題，市審計局將于審計項目實施兩年后，按照規(guī)定逐一檢查問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。
市審計局將進一步落實《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》，主動對接被審計單位，與被審計單位共同推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實，促進被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機制。
來源：無錫市審計局
