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| 信息索引號 | 014006438/2020-00736 | 生成日期 | 2020-02-12 | 公開日期 | 2020-02-12 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2018年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 | ||||
一、市人大常委會審議意見落實情況
2019年8月28日，無錫市第十六屆人大常委會第二十一次會議聽取和審議了《關(guān)于無錫市2018年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關(guān)審議意見。市政府高度重視，要求市審計局研究落實審議意見，嚴(yán)格執(zhí)行《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》，確保按時整改到位，切實發(fā)揮審計監(jiān)督的重要作用。
?。ㄒ唬┮苑?wù)發(fā)展初心履行審計職能
市審計局緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作中心，圍繞“六個高質(zhì)量”發(fā)展要求，充分發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)作用，堅持問題導(dǎo)向、效果導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，加強(qiáng)對“放管服”改革等重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督，加大對中央和省、市相關(guān)政策措施落實情況的跟蹤審計力度，開展減稅降費政策落實、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款等專項審計，促進(jìn)中央和省、市重大政策措施落地見效，以高質(zhì)量審計服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。
?。ǘ┮詷?biāo)本兼治思維推動建立長效整改機(jī)制
市審計局通過對以往審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理，從宏觀角度對預(yù)算管理質(zhì)量、政府投資項目管理、預(yù)算單位財務(wù)管理能力和遵紀(jì)守法意識等方面存在的問題進(jìn)行原因剖析。從源頭入手，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，提出的審計整改要求具有針對性、操作性，促進(jìn)被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平。注重通過問題整改，構(gòu)建長效管控機(jī)制，切實避免屢審屢犯現(xiàn)象，督促相關(guān)部門和單位以整改為契機(jī)，舉一反三，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，有效促進(jìn)規(guī)范管理。
?。ㄈ┮允赝劣胸?zé)理念推進(jìn)整改全覆蓋
根據(jù)市十六屆人大常委會第二十一次會議審議意見“對于‘掛號’的問題，應(yīng)落實定期審計和回訪制度，并將整改情況向市人大常委會報告”，市審計局下達(dá)了整改回審計劃，組織審計力量，對需要整改回審的問題開展了審計。2016年12月，向市十五屆人大常委會第三十五次會議匯報審計整改情況時，“掛號”的85個問題，經(jīng)回審確認(rèn)，已全部整改到位，進(jìn)行“銷號”處理，整改問題金額2.56億元。
二、2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
2019年8月28日，向人大常委會匯報的《2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》內(nèi)容包括：本級預(yù)算管理和決算草案審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、專項資金審計、“三大攻堅戰(zhàn)”審計、重大政策措施落實跟蹤審計、金融和企業(yè)審計以及政府重點工程審計7個部分，涉及審計項目47個，共揭示問題409個。
被審計單位的具體整改情況分3種類型進(jìn)行處理：
第1類為“銷號”，即對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進(jìn)行“銷號”。
第2類為“掛號”，主要包括兩種情況：一種情況問題已難以追溯整改，另一種情況是被審計單位正在整改，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進(jìn)行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，我們將不斷跟進(jìn)整改情況，通過持續(xù)跟蹤和兩年以后的審計整改回審，檢查確認(rèn)后進(jìn)行“銷號”。
第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”。
市審計局對涉及到的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)行了跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。截至目前，2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計涉及的409個問題，已整改“銷號”242個、“掛號”167個，無“尚未整改”問題，整改“銷號”涉及金額40.98億元。各單位既重視整改，又重視制度完善，根據(jù)審計建議，制定完善規(guī)章制度57項。
?。ㄒ唬?“銷號”242個
在預(yù)算管理審計整改方面：市財政局采取措施強(qiáng)化預(yù)算編制執(zhí)行主體責(zé)任、實行執(zhí)行進(jìn)度考核、實行執(zhí)行進(jìn)度與預(yù)算安排相掛鉤。積極清理整合專項資金，會同主管局制定了20個專項資金管理辦法。出臺《無錫市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》等制度，完善績效管理工作，不斷提高專項資金使用績效。
在部門預(yù)算執(zhí)行審計整改方面：各被審計單位將相關(guān)款項上繳財政，完善了內(nèi)部控制制度和手續(xù)，對資產(chǎn)重新清查入賬，對銀行賬戶進(jìn)行了清理，并建立相應(yīng)的制度規(guī)范管理。
在專項資金審計整改方面：主管部門通過對保障對象重新進(jìn)行資格審核，清理了部分不符合住房保障享受條件的家庭，切實維護(hù)和保障了弱勢群體的利益；無錫市成立了現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展基金，加快無錫現(xiàn)代服務(wù)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)程；主管部門退回或停止發(fā)放不符合條件的人才補(bǔ)貼，對高層次人才的支持政策進(jìn)行了歸并和完善；市政府修訂了《無錫市住宅專項維修資金管理辦法》，主管部門收回了欠繳的住房維修資金，確保住房維修資金用到實處。
在鄉(xiāng)村振興審計整改方面：各市（縣）區(qū)對惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)問題立行立改，拖欠多年的水庫移民補(bǔ)貼資金得以發(fā)放，超范圍、不合規(guī)發(fā)放的惠農(nóng)補(bǔ)貼已全部退回；部分村級資金和資產(chǎn)收益被收回，村集體利益得到了維護(hù)；部分財政支農(nóng)項目加快實施或調(diào)整取消，財政資金閑置滯留的情況有所改觀；市級部門出臺了《無錫市村級財務(wù)預(yù)決算管理辦法》等4項制度，規(guī)范涉農(nóng)工程項目建設(shè)管理和財務(wù)管理，助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施。
在重大政策措施落實跟蹤審計整改方面：通過原渠道退還違規(guī)收費，清償拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款，推動減稅降費政策落實。
在金融和企業(yè)審計整改方面：各主管單位通過責(zé)任追究、完善考核指標(biāo)體系等方式防范運行風(fēng)險，推動國有企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展；各國有企業(yè)出臺制度，對經(jīng)營行為進(jìn)行規(guī)范，有效控制經(jīng)營風(fēng)險。
在政府重點工程審計整改方面：各單位通過規(guī)范工程款支付、補(bǔ)辦和完善相關(guān)手續(xù)等，規(guī)范建設(shè)資金的管理、促進(jìn)資金的合理使用、遏制建設(shè)領(lǐng)域的浪費現(xiàn)象。
（二）“掛號”167個
由于客觀原因，有167個問題確認(rèn)整改還需要一段時間，作“掛號”，將在2022年進(jìn)行整改回審確認(rèn)是否整改。
1.有130個問題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問題，需要被審計單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機(jī)制，杜絕問題再次發(fā)生。如：財務(wù)管理不規(guī)范、未按規(guī)定招投標(biāo)、建設(shè)程序不到位等。
2.有37個問題已開始整改，由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，全部整改到位需要較長時間。如：相關(guān)單位已制定分期收款計劃逐步收回欠收的款項、房產(chǎn)出租等事項正在履行審批手續(xù)、部分違規(guī)收費正在進(jìn)行清退等。
三、審計發(fā)現(xiàn)問題原因分析及對策措施
根據(jù)人大審議意見提出的“對審計查出的問題加強(qiáng)研究分析，提出針對性建議”的要求，市審計局對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了原因分析，并通過不斷加強(qiáng)審計宣傳、開展內(nèi)部審計指導(dǎo)培訓(xùn)等方式，不斷促進(jìn)相關(guān)部門建立健全制度，提升單位管理水平。通過分析與研究，將促進(jìn)治標(biāo)與推動治本相結(jié)合，不斷提升審計監(jiān)督水平。
（一）部門預(yù)算管理方面問題仍多發(fā)
今年市審計局對本級89家一級預(yù)算單位及292家下屬單位的2018年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計，并對9個部門及42家下屬單位進(jìn)行了重點審計，共發(fā)現(xiàn)問題93個。各預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績效管理、三公經(jīng)費使用、資產(chǎn)管理等方面仍存在較多問題，特別是主管部門對下屬單位的管理上存在的問題比較突出。
2019年，市審計局出臺了《內(nèi)部審計指導(dǎo)員制度》，并以此為抓手，開展內(nèi)部審計人員培訓(xùn)，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的對口指導(dǎo)聯(lián)系，幫助各單位建立健全各項制度，規(guī)范管理。同時，梳理了近三年部門預(yù)算審計的常見問題，通過加大審計宣傳的力度，避免因?qū)徲媽ο蟮牟煌瑯拥膯栴}在不同單位之間反復(fù)發(fā)生。
（二）部分單位重大事項決策機(jī)制還有待完善
部分單位遵守制度規(guī)定的意識不強(qiáng)，在執(zhí)行各項制度過程中，常常以時間緊、任務(wù)重等客觀因素為理由，沒有做到剛性約束。行政事業(yè)單位的各類資金、資產(chǎn)管理使用還不夠規(guī)范和科學(xué)，國有企業(yè)各類重大經(jīng)濟(jì)事項的決策機(jī)制還不完善，對外投資的前期可行性研究和盡職調(diào)查質(zhì)量還需要進(jìn)一步提高。
審計建議各單位要規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)事項決策機(jī)制，完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格遵守國家各項政策法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化集體討論和集體決策機(jī)制。對于國有企業(yè)，要用好“經(jīng)理人”制度，形成薪酬與業(yè)績掛鉤、完善權(quán)力制約等各項管理機(jī)制。市審計局將不斷加大對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的監(jiān)督力度，通過審計全覆蓋，不斷消除審計盲區(qū)。
?。ㄈ┱顿Y項目領(lǐng)域存在問題仍需關(guān)注
2018年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中共揭示了環(huán)境影響評價等15項基本建設(shè)程序履行不到位，291項建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定實施招投標(biāo)的問題。雖然各級政府和單位都制定了工程管理方面的制度，但工程領(lǐng)域常見的建設(shè)程序執(zhí)行不到位、未按規(guī)定招投標(biāo)、建設(shè)管理不規(guī)范等現(xiàn)象依然存在，對制度的執(zhí)行不夠到位。
審計建議各單位要嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，不斷完善建設(shè)管理的體制與機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控制度的建立與完善，提高規(guī)范建設(shè)管理水平。建立責(zé)任追究機(jī)制，加大問責(zé)力度，加大對違規(guī)行為的揭示和查處力度。市審計局將在2020年度的審計工作中，繼續(xù)重點關(guān)注招投標(biāo)制度執(zhí)行方面的問題，進(jìn)一步規(guī)范對中介機(jī)構(gòu)的選聘行為，通過“黨建聯(lián)盟”工作聯(lián)動，加強(qiáng)與建設(shè)單位溝通銜接、政策宣傳，關(guān)注政府投資領(lǐng)域風(fēng)險點，為政府投資項目規(guī)范實施建言獻(xiàn)策。
四、對審計整改實施長效監(jiān)督的工作安排
對于受客觀條件限制，有些問題落實整改周期較長，市審計局將通過定期發(fā)出整改督查函，督促單位盡早整改到位。對于需要通過回審或安排新一輪審計檢查確認(rèn)的問題，市審計局將于審計項目實施兩年后，按照規(guī)定逐一檢查問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。
市審計局將進(jìn)一步落實《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》，主動對接被審計單位，與被審計單位共同推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實，促進(jìn)被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機(jī)制。
來源：無錫市審計局
